Nadat u de waarde van het gebouw en de relevante belastingverplichtingen hebt bepaald, is de volgende stap om eventuele mogelijke kortingen of verlichtingen aan te pakken. In verschillende gebieden zijn er toewijzingen voor financiële schulden of uitgaven die verband houden met het uitvoeren van de nalatenschap, die de belaste waarde van het onroerend goed kunnen minimaliseren. Dit kan bestaan uit kosten die verband houden met het onderhoud van het onroerend goed, reparatiewerkzaamheden of wettelijke kosten die verband houden met het beheer van het onroerend goed. Het correct claimen van deze kortingen kan de uiteindelijke belastingverplichting aanzienlijk beïnvloeden.
Naast het begrijpen van de directe belastingverplichtingseffecten, is het ook een goed idee om rekening te houden met de Erfbelasting 2023 doorlopende kosten die verband houden met het bezitten van een verworven huis. Het verwerven van onroerend goed kan extra verplichtingen met zich meebrengen, zoals onroerendgoedbelasting, onderhoudskosten en mogelijke aflossingen van een hypotheek als het onroerend goed overbelast is door een financiering. Deze kosten kunnen van invloed zijn op het financiële rendement van het onderhoud van het gebouw en het is noodzakelijk om u voor te bereiden op deze kosten, samen met het afhandelen van de successiebelasting.
Wanneer de waarde van het woonvastgoed is ontwikkeld, is de volgende factor om te overwegen de prijs van de successierechten die geschikt is voor het gebied waar het gebouw staat. De regels voor successierechten verschillen aanzienlijk tussen landen en ook tussen gebieden binnen landen. In de VS is de overheidserfenisbelasting bijvoorbeeld van toepassing op nalatenschappen die een bepaalde limiet overschrijden, maar veel staten hebben ook hun eigen erfbelasting of erfbelasting met verschillende prijzen en uitzonderingen. In het VK wordt successierechten geheven als de waarde van het landgoed een bepaalde limiet overschrijdt, met mogelijk tal van verlichtingen en uitzonderingen die relevant zijn.
Het is cruciaal om de belastingtarieven en -limieten te kennen, omdat dit van invloed is op hoeveel belasting er wordt geheven. Soms zijn er uitzonderingen of toewijzingen die het belastbare bedrag kunnen verlagen. In het VK is er bijvoorbeeld een “nil-rate band” waarmee een deel van het landgoed belastingvrij kan worden doorgegeven, en extra verlichtingen kunnen beschikbaar zijn voor bepaalde soorten eigendommen of voor overdrachten tussen partners. Op een vergelijkbare manier staat in de Verenigde Staten de uitzondering op de erfbelasting van de overheid toe dat een aanzienlijk deel van een nalatenschap belastingvrij wordt overgedragen, maar dit kan veranderen op basis van wettelijke wijzigingen.
De eerste stap bij het omgaan met successierechten bij het verwerven van een huis is het bepalen van de waarde van het onroerend goed op het moment van overlijden van de overledene. Deze taxatie is cruciaal omdat het de basishoeveelheid ontwikkelt waarop de belastingverplichting zeker zal worden geanalyseerd. Meestal wordt een deskundige taxateur gebruikt om een exacte marktprijs te leveren, die moet worden vastgelegd voor belastingdekkingsfuncties. Deze taxatieprocedure omvat het analyseren van het probleem van het gebouw, het gebied en de huidige markttrends om tot een redelijke prijsopgave te komen.
Voor veel opvolgers is het zoeken naar deskundig advies een verstandige actie. Advocaten voor het voorbereiden van nalatenschappen, belastingdeskundigen en economische coördinatoren kunnen belangrijke hulp bieden die is afgestemd op de specifieke voorwaarden van de erfenis. Ze kunnen helpen bij het doorbladeren van de complexiteit van belastingverplichtingsregelgeving, mogelijke uitzonderingen of verlichtingen herkennen en ervoor zorgen dat aan alle wettelijke vereisten wordt voldaan. Deskundige begeleiding kan ook helpen bij het maken van weloverwogen keuzes over het al dan niet behouden, aanbieden of verplaatsen van het gebouw, op basis van de economische en fiscale gevolgen.
Samenvattend, het verzorgen van successierechten bij het verwerven van residentieel of commercieel onroerend goed omvat tal van cruciale acties, waaronder het waarderen van het residentiële of commerciële onroerend goed, het herkennen van geschikte belastingverplichtingsprijzen en uitzonderingen, het bijwonen van mogelijke kortingen, het verzorgen van de overdrachtsprocedure en het voorbereiden op doorlopende prijzen. Het zoeken naar deskundig advies kan nuttige inzichten opleveren en helpen bij het verzekeren van conformiteit met belastingwetgeving. Door het scenario te benaderen met een bewuste voorbereiding en geïnformeerde besluitvorming, kunnen mensen de complexiteit van successierechten doorbladeren en hun verworven gebouw efficiënt beheren, waardoor economische stress wordt verminderd en de voordelen van de erfenis optimaal worden benut.
Een ander essentieel element om over na te denken is hoe het residentiële of commerciële onroerend goed zeker naar de opvolger zal worden overgedragen. De procedure voor het verplaatsen van bezit kan van invloed zijn op de belastingverplichtingen. Soms kan het residentiële of commerciële onroerend goed onderworpen worden aan homologatie, een wettelijke procedure waarbij de eigendommen van de overledene worden verdeeld volgens hun testament of staatswetgeving. Tijdens homologatie wordt de waarde van de nalatenschap geëvalueerd en wordt de successiebelasting berekend en betaald voordat het residentiële of commerciële onroerend goed wordt overgedragen aan de begunstigde.